Thuế thu nhập từ cho thuê nhà tại Việt Nam

Nếu bạn cho thuê nhà tại Việt Nam, bạn cần biết về 2 loại thuế chính:

1. Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN): 5% doanh thu.
2. Thuế Giá trị Gia tăng (GTGT): 5% doanh thu.

Các điểm quan trọng:

• Ngưỡng áp dụng: Tổng thu nhập từ cho thuê trên 100 triệu đồng/năm.
• Cách tính: Thu nhập × 5% (cho mỗi loại thuế).
• Ví dụ: Thu nhập 180 triệu/năm → Tổng thuế = 18 triệu đồng.
• Kỳ kê khai: Hàng tháng, hàng quý, hoặc hàng năm (tùy chọn).

Tuân thủ các quy định thuế giúp bạn tránh bị phạt, minh bạch tài chính, và bảo vệ quyền lợi pháp lý. Hãy lưu giữ đầy đủ hợp đồng và chứng từ để dễ dàng kê khai và nộp thuế đúng hạn.

Các loại thuế thu nhập từ cho thuê nhà

Khi cho thuê nhà, chủ nhà cần nộp hai loại thuế chính: Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN) và Thuế Giá trị Gia tăng (GTGT). Mỗi loại thuế có cách tính riêng, dưới đây là chi tiết cách tính.

Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN) – 5%

Thuế này chỉ áp dụng nếu tổng thu nhập từ cho thuê nhà vượt 100 triệu đồng/năm. Các khoản thu nhập được tính bao gồm:

• Tiền thuê nhà ghi trong hợp đồng
• Các khoản phụ phí được thỏa thuận trong hợp đồng
• Tiền phạt vi phạm hợp đồng (nếu có)

Công thức tính thuế TNCN:

Thuế Giá trị Gia tăng (GTGT) – 5%

Thuế GTGT cũng áp dụng mức 5% trên tổng doanh thu, nhưng có một số điểm cần lưu ý:

• Chỉ tính trên doanh thu thực tế nhận được
• Không bao gồm các khoản tiền phạt vi phạm hợp đồng
• Áp dụng khi tổng thu nhập từ cho thuê nhà vượt 100 triệu đồng/năm

Trong trường hợp nhận tiền thuê trả trước cho nhiều năm, số tiền này sẽ được phân bổ đều theo từng năm dương lịch để tính thuế, đảm bảo việc nộp thuế đúng quy định.

Phương pháp tính thuế

Thu nhập chịu thuế

Các khoản thu nhập từ việc cho thuê nhà bao gồm:

• Tiền thuê nhà theo hợp đồng.
• Phụ phí hợp đồng (điện, nước, dịch vụ…).
• Thuế TNCN: bao gồm cả khoản phạt vi phạm hợp đồng.
• Thuế GTGT: không tính các khoản phạt và bồi thường.

Nếu tổng thu nhập từ việc cho thuê nhà vượt 100 triệu đồng/năm, chủ nhà phải kê khai và nộp cả hai loại thuế:

Quy định về thanh toán trước

Khi nhận tiền thuê trả trước, có một số quy định quan trọng cần chú ý:

• Số tiền nhận trước sẽ được tính vào thu nhập của năm nhận tiền.
• Thuế phải được kê khai và nộp ngay trong kỳ tính thuế khi nhận tiền.
• Nếu tiền thuê đã bao gồm thuế: tính thuế trên tổng số tiền nhận được.
• Nếu tiền thuê chưa bao gồm thuế: tính thu nhập bằng cách lấy tổng tiền nhận ÷ 0,9.

Quy định về đồng sở hữu

Nếu bất động sản thuộc sở hữu chung, việc tính thuế sẽ có một số điểm cần lưu ý:

• Mỗi chủ sở hữu phải nộp thuế dựa trên tỷ lệ sở hữu của mình.
• Ngưỡng 100 triệu đồng/năm áp dụng cho một đại diện chủ sở hữu.
• Thu nhập được phân chia và kê khai riêng theo tỷ lệ sở hữu.

Lưu ý quan trọng: Việc không kê khai chính xác thu nhập từ cho thuê nhà có thể dẫn đến bị phạt và truy thu thuế. Chủ nhà nên lưu giữ đầy đủ hợp đồng, hóa đơn và các chứng từ liên quan để chứng minh thu nhập khi cần thiết.

Tài khoản nhận tiền, Sinh lời tự động như gửi tiết kiệm!

Tài khoản sinh lời Infina là sự lựa chọn lý tưởng cho tất cả mọi người, những ai muốn tối ưu hóa tài chính cá nhân và sinh lời trên dòng tiền của mình.

Nạp và rút tiền nhanh chóng trong vòng 30 giây, nhận lợi nhuận hàng ngày và rút vốn bất kỳ lúc nào mà không bị mất lợi nhuận.

Được Công ty TNHH MTV quản lý quỹ ACB (ACBC), Công ty cổ phần quản lý quỹ PVI (PVI AM) quản lý đầu tư và Ngân hàng BIDV lưu ký. Quỹ ACBC, và Quỹ PVI AM sẽ thực hiện gửi tiền tại các ngân hàng, tổ chức tín dụng uy tín.

Trải nghiệm sinh lời miễn phí

Các bước kê khai thuế

Lựa chọn kỳ kê khai

Người cho thuê nhà có thể chọn một trong ba cách kê khai thuế dưới đây:

Việc chọn kỳ kê khai nên dựa trên:

• Tần suất nhận tiền thuê
• Sự ổn định của nguồn thu nhập
• Khả năng quản lý tài chính cá nhân

Sau khi xác định kỳ kê khai phù hợp, hãy đảm bảo bạn hiểu rõ thời hạn và phương thức nộp thuế bên dưới.

Thời hạn và phương thức nộp thuế

Các cách nộp thuế hiện có:

• Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế
• Chuyển khoản qua ngân hàng
• Nộp trực tuyến qua cổng thanh toán điện tử

Quan trọng: Nếu nộp thuế trễ hạn, bạn sẽ bị phạt từ 0,05% đến 0,1% số tiền chậm nộp mỗi ngày. Để tránh rủi ro này, bạn nên:

• Lưu giữ đầy đủ chứng từ trong ít nhất 5 năm
• Theo dõi sát sao thời hạn nộp thuế
• Ưu tiên thanh toán qua phương thức trực tuyến để đảm bảo thực hiện đúng hạn

Ngoài ra, sử dụng các công cụ quản lý tài chính như Infina có thể giúp bạn theo dõi thu nhập và chi phí hiệu quả, đảm bảo việc kê khai và nộp thuế được thực hiện chính xác và đúng thời gian.

Quản lý thuế hiệu quả

Lưu trữ hồ sơ thuế

Việc lưu trữ hồ sơ thuế một cách có hệ thống là bước quan trọng để quản lý thuế hiệu quả. Dưới đây là các loại tài liệu cần được lưu giữ trong vòng 5 năm:

Cập nhật thông tin thuế

Sau khi đã lưu trữ đầy đủ hồ sơ, việc cập nhật thông tin thuế theo các thay đổi trong hợp đồng là điều cần thiết. Hãy thông báo ngay khi có bất kỳ thay đổi nào liên quan đến:

• Giá thuê
• Kỳ thanh toán hoặc thời hạn thuê
• Các tài liệu chứng minh thay đổi cần được lưu trữ cẩn thận

Tổng kết

Hiểu về quy định thuế

Khi cho thuê nhà tại Việt Nam, chủ nhà cần nắm rõ hai loại thuế chính: thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT). Nếu tổng thu nhập vượt ngưỡng quy định, mức thuế 5% sẽ được áp dụng cho cả hai loại thuế này.

Thu nhập chịu thuế bao gồm toàn bộ các khoản thanh toán được ghi trong hợp đồng. Trong trường hợp nhận tiền thuê trả trước cho nhiều năm, số thuế sẽ được phân bổ theo từng năm dương lịch.

Bảng trên giúp bạn nhanh chóng hiểu rõ mức thuế và ngưỡng áp dụng.

Các bước cần thực hiện

Dựa trên các quy định, chủ nhà cần thực hiện những bước cơ bản sau:

• Khai báo thu nhập từ việc cho thuê nhà với cơ quan thuế.
• Nộp thuế theo đúng kỳ hạn được quy định.
• Lưu giữ đầy đủ chứng từ và hợp đồng liên quan.

Việc tuân thủ quy định thuế không chỉ giúp bạn tránh rủi ro pháp lý hay các khoản phạt mà còn đảm bảo hoạt động cho thuê được minh bạch hơn.

Câu hỏi thường gặp

Dưới đây là một số câu hỏi thường gặp nhằm làm rõ thêm các thông tin đã được đề cập.

Mức thuế cho thuê nhà tại Việt Nam là bao nhiêu?

Như đã đề cập, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) đều áp dụng mức 5% khi tổng doanh thu từ việc cho thuê nhà vượt 100 triệu đồng mỗi năm.

Cách tính thuế cho thuê nhà như thế nào?

Thuế được tính dựa trên tổng doanh thu ghi trong hợp đồng thuê. Ví dụ: Nếu thu nhập từ việc cho thuê là 150 triệu đồng/năm, thuế TNCN và GTGT mỗi loại sẽ là 7,5 triệu đồng, tổng cộng 15 triệu đồng.

Nếu có nhiều người đồng sở hữu thì tính thuế ra sao?

Trong trường hợp đồng sở hữu, chỉ cần một người đại diện thực hiện nghĩa vụ nộp thuế. Thuế được tính trên tổng doanh thu từ việc cho thuê. Sau đó, các đồng sở hữu tự thỏa thuận phân chia trách nhiệm đóng thuế theo tỷ lệ sở hữu của mỗi người.

Quy định về thời điểm nộp thuế?

Doanh thu tính thuế được xác định dựa trên kỳ hạn thanh toán ghi trong hợp đồng thuê. Nếu tiền thuê được trả trước nhiều năm, doanh thu sẽ được phân bổ đều cho từng năm dương lịch. Quy định này giúp chủ nhà quản lý thuế hiệu quả hơn, như đã nêu ở phần trước.