Lương làm thêm giờ có thể chịu thuế thu nhập cá nhân, nhưng không phải toàn bộ. Một số khoản thu nhập từ làm thêm giờ được miễn thuế theo quy định, trong khi phần còn lại sẽ bị tính thuế dựa trên biểu thuế lũy tiến từng phần.
| Bậc | Thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng) | Thuế suất (%) |
|---|---|---|
| 1 | Đến 5 | 5 |
| 2 | Trên 5 đến 10 | 10 |
| 3 | Trên 10 đến 18 | 15 |
| 4 | Trên 18 đến 32 | 20 |
| 5 | Trên 32 đến 52 | 25 |
| 6 | Trên 52 đến 80 | 30 |
| 7 | Trên 80 | 35 |
Để đảm bảo quyền lợi, bạn cần kiểm tra kỹ bảng lương, theo dõi giờ làm thêm, và lưu giữ đầy đủ chứng từ.
Theo Bộ Luật Lao động 2019, lương làm thêm giờ là khoản tiền được trả thêm khi người lao động làm việc vượt quá giờ làm tiêu chuẩn. Theo quy định, thời gian làm việc tiêu chuẩn là 8 giờ/ngày và 48 giờ/tuần. Bất kỳ thời gian làm việc nào vượt quá mức này đều được coi là làm thêm giờ và phải trả với mức lương cao hơn.
Dưới đây là cách tính chi tiết mức lương làm thêm giờ.
Mức lương làm thêm giờ được tính dựa trên lương giờ của ngày làm việc bình thường và nhân với hệ số tương ứng tùy theo loại ngày làm việc:
| Loại ngày làm việc | Hệ số lương áp dụng |
|---|---|
| Ngày làm việc bình thường | 150% |
| Ngày nghỉ hàng tuần | 200% |
| Ngày lễ hoặc ngày nghỉ có hưởng lương | 300% |
Công thức tính:
Người sử dụng lao động cần thông báo trước và nhận được sự đồng ý của người lao động khi yêu cầu làm thêm giờ. Đồng thời, phải ghi chép đầy đủ thời gian làm thêm và báo cáo định kỳ với cơ quan quản lý lao động địa phương.
Những quy định này cũng liên quan đến cách tính thuế thu nhập đối với khoản lương làm thêm giờ.
Theo quy định pháp luật, thu nhập từ làm thêm giờ được tính vào tổng thu nhập chịu thuế TNCN. Tuy nhiên, không phải toàn bộ thu nhập này đều phải nộp thuế, mà còn phụ thuộc vào các điều kiện cụ thể. Dưới đây là cách phân loại thu nhập làm thêm giờ được miễn thuế và thu nhập phải chịu thuế.
Một số khoản thu nhập từ làm thêm giờ có thể được miễn thuế theo các quy định hiện hành. Các trường hợp không nằm trong diện miễn thuế sẽ được xử lý theo cách khác.
Những khoản thu nhập làm thêm không được miễn thuế sẽ được cộng vào tổng thu nhập hàng tháng và chịu thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Doanh nghiệp sử dụng lao động có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN trước khi chi trả khoản thu nhập này.
Để đảm bảo tính chính xác trong việc nộp thuế, người lao động cần:
Những bước này sẽ giúp bạn xác định chính xác số thuế phải nộp từ thu nhập làm thêm giờ. Chi tiết về cách tính thuế sẽ được trình bày trong phần tiếp theo.
Tài khoản nhận tiền, Sinh lời tự động như gửi tiết kiệm!
Tài khoản sinh lời Infina là sự lựa chọn lý tưởng cho tất cả mọi người, những ai muốn tối ưu hóa tài chính cá nhân và sinh lời trên dòng tiền của mình.
Nạp và rút tiền nhanh chóng trong vòng 30 giây, nhận lợi nhuận hàng ngày và rút vốn bất kỳ lúc nào mà không bị mất lợi nhuận.
Được Công ty TNHH MTV quản lý quỹ ACB (ACBC), Công ty cổ phần quản lý quỹ PVI (PVI AM) quản lý đầu tư và Ngân hàng BIDV lưu ký. Quỹ ACBC, và Quỹ PVI AM sẽ thực hiện gửi tiền tại các ngân hàng, tổ chức tín dụng uy tín.
Trải nghiệm sinh lời miễn phíDưới đây là hướng dẫn chi tiết để tính thuế thu nhập từ làm thêm giờ, giúp bạn thực hiện đúng các quy định pháp luật.
Sau khi xác định thu nhập tính thuế, bạn sử dụng bảng thuế suất dưới đây để biết mức thuế cần nộp.
| Bậc | Thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng) | Thuế suất (%) |
|---|---|---|
| 1 | Đến 5 | 5 |
| 2 | Trên 5 đến 10 | 10 |
| 3 | Trên 10 đến 18 | 15 |
| 4 | Trên 18 đến 32 | 20 |
| 5 | Trên 32 đến 52 | 25 |
| 6 | Trên 52 đến 80 | 30 |
| 7 | Trên 80 | 35 |
Một số nguyên tắc quan trọng khi tính thuế thu nhập từ làm thêm giờ:
Hãy thường xuyên kiểm tra bảng lương và các khoản thu nhập làm thêm giờ để đảm bảo việc tính thuế đúng và tránh sai sót. Điều này giúp bạn tuân thủ đúng quy định và bảo vệ quyền lợi của mình.
Khi xác định thuế từ thu nhập làm thêm, doanh nghiệp cần đảm bảo quản lý đầy đủ các hồ sơ và thực hiện đúng quy trình nộp thuế.
Doanh nghiệp nên lưu trữ các loại giấy tờ sau để đảm bảo minh bạch và tuân thủ quy định:
Doanh nghiệp cần thực hiện các bước sau:
Vào cuối năm, doanh nghiệp cần hoàn thành các nhiệm vụ sau:
Để tránh vi phạm, doanh nghiệp nên thường xuyên cập nhật các biểu mẫu mới nhất và đảm bảo kê khai, nộp thuế đúng hạn. Việc tuân thủ quy trình này không chỉ giúp doanh nghiệp đáp ứng yêu cầu pháp luật mà còn bảo vệ quyền lợi của người lao động.
Thu nhập từ làm thêm giờ đóng vai trò quan trọng trong tổng thu nhập, vì vậy việc hiểu rõ các quy định thuế và quản lý hiệu quả là điều cần thiết.
Về thuế và quy định:
Về quản lý và tối ưu thu nhập:
Các cách quản lý thu nhập hiệu quả:
Kết hợp giữa việc tuân thủ quy định thuế và đầu tư hợp lý có thể giúp bạn tối đa hóa lợi ích từ thu nhập làm thêm giờ.
1. Nhìn lại các ngành sẽ bị ảnh hưởng bởi thuế quan từ Mỹ! 1.…
Bạn đang sử dụng đất và muốn phát triển đúng pháp luật? Dưới đây là…
2000–2007: Giá vàng ổn định, kinh tế phát triển và hội nhập quốc tế. 2008–2011:…
Vẽ quy trình (Process Mapping) là cách trực quan hóa các bước trong quy trình…
Bạn muốn tận dụng lợi ích từ các hiệp định thương mại như CPTPP, EVFTA,…
CPTPP đã tạo ra những thay đổi lớn cho thị trường lao động Việt Nam…